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辅仁药业拟发行股份及支付现金购买开封制药(集团)有限公司100股权评估项目评估报告

发布日期:2016/6/27 19:39:09 浏览:

辅仁药业集团实业股份有限公司

拟发行股份及支付现金购买

开封制药(集团)有限公司

100股权评估项目

评估报告

国融兴华评报字[2016]第020102号

共一册第一册)

评估机构名称:北京国融兴华资产评估有限责任公司

评估报告日:2016年4月25日辅仁药业集团实业股份有限公司拟发行股份及支付现金

购买开封制药(集团)有限公司100股权评估项目评估报告

北京国融兴华资产评估有限责任公司地址:北京市西城区裕民路18号北环中心25层

评估报告目录

注册资产评估师声明...................................................................................................1

评估报告摘要...............................................................................................................2

评估报告...............................................................................................................7

一、委托方、被评估单位及业务约定书约定的其他评估报告使用者.............7

二、评估目的.......................................................................................................24

三、评估对象和评估范围...................................................................................24

四、价值类型及其定义.......................................................................................39

五、评估基准日...................................................................................................39

六、评估依据.......................................................................................................39

七、评估方法.......................................................................................................43

八、评估程序实施过程和情况...........................................................................51

九、评估假设.......................................................................................................52

十、评估结论.......................................................................................................54

十一、特别事项说明...........................................................................................56

十二、评估报告使用限制说明...........................................................................64

十三、评估报告日...............................................................................................65

十四、评估机构和注册资产评估师签章...........................................................66

附件.............................................................................................................................67辅仁药业集团实业股份有限公司拟发行股份及支付现金

购买开封制药(集团)有限公司100股权评估项目评估报告

北京国融兴华资产评估有限责任公司地址:北京市西城区裕民路18号北环中心25层

注册资产评估师声明

一、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则,恪守独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。

二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其

签章确认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,以及恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。

三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系;与相

关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。

四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了必要的现场调查;我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。

五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限

定条件的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。

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辅仁药业集团实业股份有限公司拟发行股份及支付现金

购买开封制药(集团)有限公司100股权评估项目评估报告摘要

国融兴华评报字[2016]第020102号北京国融兴华资产评估有限责任公司接受辅仁药业集团实业股份有限公司的委托,根据有关法律、法规和资产评估准则,遵循独立、客观、公正的原则,采用公认的评估方法,按照必要的评估程序,对开封制药(集团)有限公司(以下简称“开药集团”)股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下:

一、评估目的:辅仁药业集团实业股份有限公司拟发行股份及支付现金购买

开封制药(集团)有限公司的股权,本次评估目的即对该经济行为所涉及的开封制药(集团)有限公司股东全部权益价值进行评估,为上述经济行为提供价值参考依据。

二、评估对象和评估范围:评估对象为开封制药(集团)有限公司股东全部权益价值。评估范围为评估对象所对应的截止2015年12月31日的全部资产及相关负债。具体包括:流动资产、非流动资产(长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、递延所得税资产和其他非流动资产)、流动负债及非流动负债。

三、价值类型:市场价值。

四、评估基准日:2015年12月31日。

五、评估方法:本项目采用资产基础法、收益法进行评估。

六、评估结论:本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论,具体如下:

截至评估基准日2015年12月31日,在持续经营条件下,开封制药(集团)有限公司经审计的总资产账面价值370,398.71万元,总负债账面价值

123,609.28万元,净资产账面价值246,789.43万元。经收益法评估,开封制药

集团)有限公司股东全部权益价值的评估结果为780,900.00万元,增值

534,110.57万元,增值率216.42。

辅仁药业集团实业股份有限公司拟发行股份及支付现金

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七、评估结论使用有效期:本评估结论使用有效期为自评估基准日起1年,

即从2015年12月31日至2016年12月30日止的期限内有效,超过1年有效期需重新进行评估。

八、对评估结论产生影响的特别事项:

一)权属资料瑕疵情况

1、截至评估基准日被评估单位部分车辆证载权利人名称为个人,被评估单

位承诺该部分资产归其所有,产权不存在争议。具体见下表:

车辆牌号证载权利人名称车辆名称数量

购置日期账面原值所属单位

豫B22J28胡伟小轿车丰田12010/12/30417,780.00开药集团

豫AK257Y杨永平别克小轿车12013/3/31234,974.31开药集团

豫AZ779B王辉别克君越小轿车12013/5/31227,666.70开药集团

豫AS63N6朱建国别克小轿车12015/8/31223,156.00开药集团

2、截至评估基准日,被评估单位部分房屋建筑物正在办理房屋所有权证,被评估单位承诺该部分产权不存在争议,未办证房屋建筑物明细如下:

序号建筑物名称结构建筑面积建成年月所属单位

1庆大变压器厂房砖混268.472008/10/30开药集团

2酸化岗位工房砖混1,153.222010/11/30开药集团

3发酵外接厂房砖混770.341990/1/30开药集团

4五金库砖混638.481980/5/30开药集团

5水针车间外接工房钢结构1,554.112006/12/31开药集团

6新立体仓库钢结构4,894.712012/3/31开药集团

7新化验楼工房框架1,257.752012/3/31开药集团

8新20吨锅炉房框架348.482012/3/31开药集团

9上接工房钢结构1,796.402012/12/31开药集团

10新水针车间厂房框架5,417.232013/10/31开药集团

11新办公楼框架10,795.572015/12/31开药集团

12储运公司仓库砖混1,007.902013/8/31同源医药

13储运公司5层楼砖混1,950.00199

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